ООО "ФАРОС" ИНН:1215108687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162095 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360400446558
11504 Основные средства на конец предыдущего года400446558537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3604004460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4004465580
12103 Запасы на конец отчетного года5066481249495100
12104 Запасы на конец предыдущего года4812494951004178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91819930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года819930108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года395792714123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года792714123386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5552568557620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5685576252530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5912608562085811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6085620858115209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2652652650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2652652650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5334545055360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5450553648720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5599571558015137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5715580151374352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313370407674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370407674857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3133704070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3704076740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5912608562085811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6085620858115209
21103 Выручка за отчетный год19040187721773417374
21104 Выручка за предыдущий год18772177341737417183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14361140101306415763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14010130641270615729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4679476246700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4762467046680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2531252823950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2528239523170
22203 Управленческие расходы за отчетный год8868417690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8417697400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1262139315060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1393150616110
23503 Прочие расходы за отчетный год260210263503
23504 Прочие расходы за предыдущий год210263503159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1002118312490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1183124911230
24603 Прочее за отчетный год2372211940
24604 Прочее за предыдущий год2211942040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7659621055919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96210559191102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76596210550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96210559190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (765)/Стоимость активов (5912) = 12.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14361+2531+886) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1262)/Выручка (19040) = 6.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (765)/Выручка (19040) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.888

Индекс Альтмана Z = 26.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (17.74), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.63%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники