Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ" ИНН:1215108736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161747 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1344397306921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года973069214739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года487322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года732227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1350498036943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980369434766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1350498036943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года980369434766
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53131130967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1130967911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года819186735976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года867359763855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года819186735976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года867359763855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1350498036943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года980369434766
21103 Выручка за отчетный год560175084047140
21104 Выручка за предыдущий год508404714041069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год512465016946097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501694609740531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47716711043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6711043538
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47716711043
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6711043538
23403 Прочие доходы за отчетный год40163
23404 Прочие доходы за предыдущий год1633
23503 Прочие расходы за отчетный год711468
23504 Прочие расходы за предыдущий год146817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4740673978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год673978524
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год556510922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год510922663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418416356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16356-139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4184)/Стоимость активов (13504) = 30.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51246+0+0) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4771)/Выручка (56017) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4184)/Выручка (56017) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.649

Индекс Альтмана Z = 6.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "К-СОЮЗ"