ООО "С-СОЮЗ" ИНН:1215108743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161782 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года661752123170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521231701645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662652443254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года524432541648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662652443254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524432541648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3053557387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55738790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357146852867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468528671558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357446882867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года468828671558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662652443254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524432541648
21103 Выручка за отчетный год346573078532060
21104 Выручка за предыдущий год307853206018547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318272980330959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298033095918294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28309821101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9821101253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28309821101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9821101253
23403 Прочие доходы за отчетный год8162
23404 Прочие доходы за предыдущий год622
23503 Прочие расходы за отчетный год62524325
23504 Прочие расходы за предыдущий год524325362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2849464778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464778-107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год352294482
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29448281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2497170296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170296-188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2497)/Стоимость активов (6626) = 37.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31827+0+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2830)/Выручка (34657) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2497)/Выручка (34657) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.854

Индекс Альтмана Z = 8.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники