Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива" ИНН:1215109017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162273 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года295337582171
12104 Запасы на конец предыдущего года175721712652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15608134958883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1548188839401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года543961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186151729217159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172771715913794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186151729217159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172771715913794
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года167661607516737
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160751673713402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167761608516747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160851674713412
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8758330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года964373412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358412382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18391206412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1191412382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186151729217159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172771715913794
21103 Выручка за отчетный год18475988418980
21104 Выручка за предыдущий год98841898017803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10138578010296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57801029610416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833741048684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год410486847387
22103 Коммерческие расходы за отчетный год425645194917
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год451949173145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4081-4153767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41537674242
23303 Проценты к уплате за отчетный год54140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год638282
23504 Прочие расходы за предыдущий год828253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3964-5113700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51137004189
24603 Прочее за отчетный год3272152117
24604 Прочее за предыдущий год1521173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год692-6633337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66333374050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год692-6633337
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66333374050
36003 Чистые активы на 311677600
36004 Чистые активы на 311608500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (692)/Стоимость активов (18615) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10138+4256+0) = 28.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4081)/Выручка (18475) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (692)/Выручка (18475) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.122

Х5 = Выручка/Активы = 0.992

Индекс Альтмана Z = 6.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (8.52), коэффициент текущей ликвидности (10.12), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (22.09%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Перспектива"