Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс" ИНН:1215109031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93162296 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291318303276
11504 Основные средства на конец предыдущего года318303276274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2913183030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3183032760
12103 Запасы на конец отчетного года291314387355
12104 Запасы на конец предыдущего года314387355226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78892540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89254053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3694044120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4044123950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660722715671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года722715671554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307402327283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402327283187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353320388388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320388388367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3533203880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3203883880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660722715671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года722715671554
21103 Выручка за отчетный год6133592866135679
21104 Выручка за предыдущий год5928661356795076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4969452649554242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4526495542423821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1164140216580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1402165814370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1164140216580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1402165814370
23404 Прочие доходы за предыдущий год40000
23503 Прочие расходы за отчетный год1240135015981326
23504 Прочие расходы за предыдущий год135015981326698
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7692600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92601110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19171615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17161514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-95754496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год754496543

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-95)/Стоимость активов (660) = -14.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4969+0+0) = 23.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1164)/Выручка (6133) = 18.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-95)/Выручка (6133) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.87

Индекс Альтмана Z = -0.171

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (18.98%), рентабельность компании (-1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-плюс"