АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ" ИНН:1215109144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54682154 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40314278135813964
11504 Основные средства на конец предыдущего года42781358139642149
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40314284135810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42841358739700
12103 Запасы на конец отчетного года7491111890
12104 Запасы на конец предыдущего года11118917190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51873327982371462277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327982371423347720
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года911019962177620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1996217762276880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109304160908910222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41609089102228417
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1517132516970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13251697326370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7417958356524510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5835652451724990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78210626406603276469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62640660387646958292
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года144891800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года918000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7260449493549460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4949354946408880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7405250411549460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5041154946408880
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1171171170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11726871170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40471211283999429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121128405942912110
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года111000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41581211283990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121128405354640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78210626406603276469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62640660387646958292
21103 Выручка за отчетный год102018105188118746117874
21104 Выручка за предыдущий год105188118746117874106314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81130463875805494758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год463875805439704101386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2088858801606920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5880160692781700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5111948735550540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208887682119570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год768211957231160
23203 Проценты к получению за отчетный год4276811150
23204 Проценты к получению за предыдущий год68111511660
23403 Прочие доходы за отчетный год7650765061725572
23404 Прочие доходы за предыдущий год7650617244067260
23503 Прочие расходы за отчетный год66062449551866002
23504 Прочие расходы за предыдущий год24495518660021042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22359-9095140580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-909514058226860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22359-90951405822686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9095140582268611146
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год1282000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23641-9095140580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-909514058226860
32005 Величина капитала на 31918000
32007 Величина капитала на 314949354946408880
32008 Величина капитала на 315041154946408880
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)53091800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231113642140580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)236414560140580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223590140580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)223590140580
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))752000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)752000
33005 Величина капитала на 31144891800
33007 Величина капитала на 317260449493549460
33008 Величина капитала на 317405250411549460
36003 Чистые активы на 317405250411550180
36004 Чистые активы на 315041154946408880
41103 Поступления – всего за отчетный год1140261481421260030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год88484941231145220
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год64766214010
41193 Прочие поступления за отчетный год2489553357100800
41203 Платежи – всего за отчетный год975201381541259970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3144340922854010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3234553836405960
41293 Прочие платежи за отчетный год337324339600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16506998860
42103 Поступления – всего за отчетный год17906773587850
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год17732210014980
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год174114511150
42203 Платежи – всего за отчетный год280462265299240
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год280462265299240
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10140-14917-11390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6366-4929-11330
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год404000
62203 Целевые взносы за отчетный год8848406330
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год218000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год647000
62503 Прочие за отчетный год24677000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год11402606330
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год6356000
63133 иные мероприятия за отчетный год6356000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год85846345210
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год32345254210
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год378789100
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год195000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год15197000
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год231000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год75482206546
63503 Прочие за отчетный год103000195
63003 Использовано средств - всего за отчетный год939864272270
64003 Остаток средств на конец отчетного года2004004060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22359)/Стоимость активов (78210) = 28.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81130+0+0) = 25.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20888)/Выручка (102018) = 20.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22359)/Выручка (102018) = 21.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.81

Индекс Альтмана Z = 27.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.63), коэффициент быстрой ликвидности (15.1), коэффициент текущей ликвидности (15.65), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.47%), рентабельность компании (21.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ОТКРЫТЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ"