ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС" ИНН:1215109257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162570 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года667475836232859
12104 Запасы на конец предыдущего года4758362328592517
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года32100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2667314729391877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3147293918311561
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43792728841896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года927288418962043
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7669650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6965370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38501090395210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10903952166320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38501090395216634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10903952166346126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2432977880000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9778800052940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2442978880105304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9788801053042784
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140811151011643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111510116432655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1408111510110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1115101113300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38501090395216634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10903952166346126
21103 Выручка за отчетный год13989427703577036261
21104 Выручка за предыдущий год42770357703626135024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12069365013024733078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36501302473120632022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1920626955230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6269552350550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1053206718870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2067188718720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год867420236360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4202363631830
23203 Проценты к получению за отчетный год2856260
23204 Проценты к получению за предыдущий год5626130
23503 Прочие расходы за отчетный год7113610244
23504 Прочие расходы за предыдущий год1361024447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год824412235600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4122356031520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176844724631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год844724631594
24604 Прочее за предыдущий год-212900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год648327627072521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3276270725212363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год648327627070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3276270725210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (648)/Стоимость активов (3850) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12069+1053+0) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (867)/Выручка (13989) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (648)/Выручка (13989) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.734

Индекс Альтмана Z = 7.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ-СЕРВИС"