ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС" ИНН:1215109345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162681 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года604509787
11504 Основные средства на конец предыдущего года509787929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года604509787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года509787929
12103 Запасы на конец отчетного года17404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348523981238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23981238455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25494290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94290314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391324921532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24921532769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451730012319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300123191699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года355200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380223371713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23371713220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4500350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265664256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6642561228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715664606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6646061478
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451730012319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300123191699
21103 Выручка за отчетный год805997218318
21104 Выручка за предыдущий год972183185823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616173936904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год739369045424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189823281414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23281414399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год189823281414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23281414399
23203 Проценты к получению за отчетный год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год12450
23404 Прочие доходы за предыдущий год45013
23503 Прочие расходы за отчетный год18511639
23504 Прочие расходы за предыдущий год11639110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178522161425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22161425302
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год320321124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32112457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146518951301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18951301245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1465)/Стоимость активов (4517) = 32.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6161+0+0) = 30.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1898)/Выручка (8059) = 23.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1465)/Выручка (8059) = 18.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.395

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.317

Индекс Альтмана Z = 14.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (5.23), коэффициент текущей ликвидности (5.47), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (23.55%), рентабельность компании (18.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАРС"