ООО "Дельта СКЭ" ИНН:1215109754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93163673 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23066
11504 Основные средства на конец предыдущего года306632
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23066
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года306637
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115419912185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199121852289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444187476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187476714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159821782661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217826613003
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160022082727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220827273040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115617192247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171922472521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116617292257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172922572531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434479470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года479470509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434479470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года479470509
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160022082727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220827273040
21103 Выручка за отчетный год126529722980
21104 Выручка за предыдущий год297229805950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115526262848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262628485525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110346132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346132425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110346132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год346132425
23503 Прочие расходы за отчетный год302719
23504 Прочие расходы за предыдущий год271936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80319113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год319113392
24603 Прочее за отчетный год689893
24604 Прочее за предыдущий год9893177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1222120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22120215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1222120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22120215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (1600) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1155+0+0) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (1265) = 8.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1265) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.687

Индекс Альтмана Z = 7.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.68), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (8.7%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники