ООО "ЭС-ЛИНК" ИНН:1215109786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93163456 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184116011496
12104 Запасы на конец предыдущего года160114961391
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312135
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года270234225
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года234225207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211918501842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185018421633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211918501842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185018421633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-107-124-154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-125-154-186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-97-115-144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-115-144-176
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года148500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года148500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731740724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года740724523
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года122512621286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73119651986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196519861809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211918501842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185018421633
21103 Выручка за отчетный год3322231110
21104 Выручка за предыдущий год22311101069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217173890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173890877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11550220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50220192
22103 Коммерческие расходы за отчетный год695171
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5171157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год464545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год454535
23503 Прочие расходы за отчетный год1176
23504 Прочие расходы за предыдущий год767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год353839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383928
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год789
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год896
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303022
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год283030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год303022

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (2119) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (217+69+0) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (332) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (332) = 8.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = 4.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (13.86%), рентабельность компании (8.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники