ООО "Связь-М" ИНН:1215110478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164817 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6825835186683607
11504 Основные средства на конец предыдущего года8351866836073979
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2604260326032612
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2603260326128721
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9429109541163620019
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10954116362001912700
12103 Запасы на конец отчетного года28453318762947436127
12104 Запасы на конец предыдущего года31876294743612721781
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17422185592
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22185592151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28181322360910429512357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2236091042951235743141
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года146203098400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30984000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2776264762419915092
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26476241991509222458
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8593075646182
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30756461824097
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32869531319516638769850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3131961663876985091628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33812432414917802389869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32415017802389869104328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3941394100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3941000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45823189444-253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3189444-2533229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85337141454-243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7140454-2433239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10010005920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100059200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32949131690916723975888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3169091672397588886263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32959131700917362886171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3170091736288617190548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33812432414917802389869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32414917802389869104328
21103 Выручка за отчетный год126454435930278976230685
21104 Выручка за предыдущий год435930278976230685213051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125681430582277853229724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430582277853229724211541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77353481123961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год534811239611510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77353481123961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год534811239611510
23203 Проценты к получению за отчетный год8851172090
23204 Проценты к получению за предыдущий год11720900
23403 Прочие доходы за отчетный год864608194
23404 Прочие доходы за предыдущий год6081943
23503 Прочие расходы за отчетный год3392088472267
23504 Прочие расходы за предыдущий год2088472267715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21833437941788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3437941788798
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2136911962770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6911962770165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19702746697-3482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2746697-3482575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19702746697-3482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2746697-3482575

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1970)/Стоимость активов (338124) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125681+0+0) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (773)/Выручка (126454) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1970)/Выручка (126454) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники