Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз" ИНН:1215110622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93164527 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442354234369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года542343692927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442454304392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года543043922978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442454304392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543043922978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16691407678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14076781234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275540233714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402337141744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275540233714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402337141744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442454304392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543043922978
21103 Выручка за отчетный год149263345246694
21104 Выручка за предыдущий год334524669429774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144323239646134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323964613429092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4941056560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1056560682
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4941056560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1056560682
23403 Прочие доходы за отчетный год73189
23404 Прочие доходы за предыдущий год18911
23503 Прочие расходы за отчетный год1372271
23504 Прочие расходы за предыдущий год227132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4301052498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1052498661
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3231053145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430729-555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год729-555516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (430)/Стоимость активов (4424) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14432+0+0) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (494)/Выручка (14926) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (430)/Выручка (14926) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.606

Индекс Альтмана Z = 4.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "П-Союз"