ООО "Эрмада-Строй" ИНН:1215110943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93165107 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236231282223794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128222379428984
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56433966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236231338624133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133862413329050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236231338624133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133862413329050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10392834016462
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83401646221320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10402835016472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83501647221330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года373100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года949050367661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года503676617720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1322150367661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года503676617720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236231338624133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133862413329050
21103 Выручка за отчетный год476933257011743
21104 Выручка за предыдущий год325701174368848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425573788114773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378811477347936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5136-5311-3030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5311-303020912
22203 Управленческие расходы за отчетный год272823421708
22204 Управленческие расходы за предыдущий год234217081612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2408-7653-4738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7653-473819300
23404 Прочие доходы за предыдущий год10200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2408-7551-4738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7551-473819300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год356572119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год572119897
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2052-8123-4857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8123-485718403
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2052-8123-4857
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8123-485718403

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2052)/Стоимость активов (23623) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42557+0+2728) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2408)/Выручка (47693) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2052)/Выручка (47693) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.787

Индекс Альтмана Z = 5.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.05%), рентабельность компании (4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники