Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт" ИНН:1215111030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93165358 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6311925
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года656230
12103 Запасы на конец отчетного года2602226939854982
12104 Запасы на конец предыдущего года2269398549823920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1068136658502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2616229440580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22944058186490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26162300411418672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230041141867212458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27727700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27727700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19213900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года139160500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85416188216295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41618821629510536
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2531188419992377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1884199923771922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2531188422320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1884223223770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26162300411418672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230041141867212458
21103 Выручка за отчетный год25705285282903029385
21104 Выручка за предыдущий год28528290302938528131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257052852819840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285282903075590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год220872605300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год260532704600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3618247519840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2475198475590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год504300
23404 Прочие доходы за предыдущий год482330
23503 Прочие расходы за отчетный год268512511560
23504 Прочие расходы за предыдущий год125115640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год933117818670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1178186775880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112510392624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10392622930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19213916057588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139160572954546
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19213900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139160500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-192)/Стоимость активов (2616) = -7.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+22087+0) = 16.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3618)/Выручка (25705) = 14.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-192)/Выручка (25705) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 2.407

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.407<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (14.08%), рентабельность компании (-0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"