ООО "Русь" ИНН:1215111200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93165870 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4956013250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2148200160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1482001600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года376000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3786438010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6438017300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378643801730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6438017300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1282451680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245168580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года378495418308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4954183080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1482041540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1483834220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378643801730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6438017300
21103 Выручка за отчетный год3164675765075537
21104 Выручка за предыдущий год6757650755370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2998645260204982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6452602049820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1663054870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3054875550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1663054870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3054875550
23503 Прочие расходы за отчетный год3860319497
23504 Прочие расходы за предыдущий год603194970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1282451680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245168580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12824516858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245168580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1282451680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год245168580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (378) = 33.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2998+0+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (3164) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (3164) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники