ООО "МОСИ-консалт" ИНН:1215111249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93165900 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5011852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20614071043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4071043350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года95614100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11710434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10434357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217819682672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19682672709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217819682672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19682672709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11645451355
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5451355588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11745551365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5551365598
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100012000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42131307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2131307111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100414131307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14131307111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217819682672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19682672709
21103 Выручка за отчетный год243135614054
21104 Выручка за предыдущий год356140540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143531452594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314525940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9964161460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41614600
22203 Управленческие расходы за отчетный год447850475
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8504750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549-434985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4349850
23404 Прочие доходы за предыдущий год63640
23503 Прочие расходы за отчетный год18314117
23504 Прочие расходы за предыдущий год3141170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год531-685934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6859340
24603 Прочее за отчетный год729169
24604 Прочее за предыдущий год291690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год524-714765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7147650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год524-714765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7147650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (524)/Стоимость активов (2178) = 24.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1435+0+447) = 29.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (2431) = 22.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (524)/Выручка (2431) = 21.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.169

Индекс Альтмана Z = 10.2

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (22.58%), рентабельность компании (21.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники