ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ" ИНН:1215111390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93166354 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1479336127732323
12104 Запасы на конец предыдущего года3361277323231350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2248268226874015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2682268727913830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128191184187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191184187189
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19973012240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3855643363740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6433637465250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3855643363746525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6433637465255369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1424227033360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2270333639490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1674252035864199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2520358641993908
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9009000252
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9000252526
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года90090000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90002520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1281301327882074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301327882074935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1281301327880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3013278820740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3855643363746525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6433637465255369
21103 Выручка за отчетный год19662274633160024171
21104 Выручка за предыдущий год27463316002417120472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16022221152577623600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22115257761962419873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3640534858240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5348582445470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3955595960470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5959604739760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-315-611-2230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-611-2235710
23503 Прочие расходы за отчетный год531455390280
23504 Прочие расходы за предыдущий год4553902801346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-846-1066-6130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1066-6132910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-846-1066-613291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1066-613291-747
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-846-1066-6130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1066-6132910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-846)/Стоимость активов (3855) = -21.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16022+3955+0) = -1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-315)/Выручка (19662) = -1.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-846)/Выручка (19662) = -4.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.768

Индекс Альтмана Z = 3.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-1.6%), рентабельность компании (-4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЦ"