ООО "Бонус" ИНН:1215111471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93167431 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335000
11504 Основные средства на конец предыдущего года478003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года478000
12103 Запасы на конец отчетного года14254174062238214183
12104 Запасы на конец предыдущего года1692822382141838661
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10660117271836114509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200818361145053568
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4138000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3215000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502125225881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125225881641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2955429272430010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3229043001287730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29889292724300128773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32768430012877312873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4970518952190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5189521921510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4980519952292161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51995229216134
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90809080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90890802391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24001240733686426612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26661368642661210448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2490924073377720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2756937772266120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29889292724300128773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32768430012877312873
21103 Выручка за отчетный год2476169298114705108869
21104 Выручка за предыдущий год6929811470510886952736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218846074399168105923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60743991689505653229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28778555155370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год855515537138130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27528829122770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год882912277108670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125-27432600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-274326029460
23403 Прочие доходы за отчетный год315351844393814
23404 Прочие доходы за предыдущий год3518443938143450
23503 Прочие расходы за отчетный год635218744342966
23504 Прочие расходы за предыдущий год2187443429661626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-195105732600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1057326033170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161416292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1416268156
24603 Прочее за отчетный год621290
24604 Прочее за предыдущий год2129240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217102230693225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102230693225626
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-217102230690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1022306932250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-217)/Стоимость активов (29889) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21884+2752+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (24761) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-217)/Выручка (24761) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 1.36

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.36<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники