ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М" ИНН:1215111633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93167773 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12117516436
11504 Основные средства на конец предыдущего года1751643649
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года752000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8731751640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175164360
12103 Запасы на конец отчетного года10689742640345979
12104 Запасы на конец предыдущего года7425457947885987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3316719281109606398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19282887558304487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1921801457193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1801457193317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года222800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4407026915164510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2691514911108110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44943270901661512606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27090150751084710840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6724894882450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8948703955840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6734895882556296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8958704955945445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64429909910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99099000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317671714273696310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17142703652535395
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382091813283600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18132802652530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44943270901661512606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27090150751084710840
21103 Выручка за отчетный год13109012502911827992481
21104 Выручка за предыдущий год1250291182779248187458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12392711471210840692188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1147121084068434785064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71631031798730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10317987181340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9986803864980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8038799777360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2823227933750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227918743980
23403 Прочие доходы за отчетный год21765101152564
23404 Прочие доходы за предыдущий год510120128318
23503 Прочие расходы за отчетный год32303651621454
23504 Прочие расходы за предыдущий год36516529976
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3877242433280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242418292270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51537478555
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-23-31-20
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-31-8-330
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год752000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-312519092661848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190914551492081
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3125190926610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190914551490
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 318948703955840
32008 Величина капитала на 318958704955940
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2224000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2224000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2224000
33218 Убыток (ИТОГО)2224000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 316724894882450
33008 Величина капитала на 316734895882550
36003 Чистые активы на 316734895882550
36004 Чистые активы на 318958704955940
41103 Поступления – всего за отчетный год1350761280131349530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1224671265601323330
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10985000
41193 Прочие поступления за отчетный год1624145326200
41203 Платежи – всего за отчетный год1350641292901346790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1311621238851306330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1008159113830
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год665300
41293 Прочие платежи за отчетный год2828348421630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12-12772740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-127712640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3125)/Стоимость активов (44943) = -6.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123927+9986+0) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2823)/Выручка (131090) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3125)/Выручка (131090) = -2.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 1.176

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.176<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-2.15%), рентабельность компании (-2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМЦЕНТР-М"