Общество с ограниченной ответственностью "Панда" ИНН:1215111873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168353 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2365268523642050
12104 Запасы на конец предыдущего года2685236420501690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220458707516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31432223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43222364
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2396294828440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2948284427800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2396294828442780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2948284427803067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1511151115110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1511151115110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1203875830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3875836500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1631189820942161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1898209421612828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7651050750619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1050750619239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76510507500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10507506190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2396294828442780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2948284427803067
21103 Выручка за отчетный год15149121171186514006
21104 Выручка за предыдущий год12117118651400613526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128359695927012267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96959270933712739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2314242225950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2422259546690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8527506020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7506028500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1342128512150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1285121520800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1203877780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38777817390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1203875830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3875836500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120387583650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3875836501317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1203875830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3875836500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (2396) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12835+852+1342) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (15149) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (15149) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.132

Индекс Альтмана Z = 7.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Панда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Панда"