Общество с ограниченной ответственностью "Яков" ИНН:1215112404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93169542 ОКВЭД:17.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26451114334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111433424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26451114371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111437161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26451114371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111437161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5289-5347-4100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5347-5970-4403
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года657657657
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года657657657
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года657657657
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года657657657
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года584345380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года453838130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143412663814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126618713807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года727758043814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580456843807
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26451114371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111437161
21103 Выручка за отчетный год306913723789
21104 Выручка за предыдущий год137237893351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290732180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321834250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162-18463789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18463643351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162-1846364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1846364-1714
23404 Прочие доходы за предыдущий год250000
23503 Прочие расходы за отчетный год1043162
23504 Прочие расходы за предыдущий год316260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58623302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год623302-1774
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58623302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год623302-1774

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (2645) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2907+0+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (3069) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (3069) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.667

Х5 = Выручка/Активы = 1.16

Индекс Альтмана Z = 1.293

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.293<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Яков"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-2), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Яков"