Потребительское общество "Куженерское" ИНН:1215112517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96705082 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8023837273327630
11504 Основные средства на конец предыдущего года8372733276307059
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года61898984
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года89898454
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8084846174210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8461742177140
12103 Запасы на конец отчетного года7945782774078121
12104 Запасы на конец предыдущего года7827740781216537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566650501399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года650501399188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2135478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35478219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8532851279550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8512795585280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16616169731537616242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16973153761624214057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5572560056000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5600560055950
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2206202718530
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2027185318320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3751791740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179174210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8153780676277448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7806762774487427
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13946315621882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года463156218821471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8324870461876912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8704618769125159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8463916777490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9167774987940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16616169731537616242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16973153761624214057
21103 Выручка за отчетный год55214496544632745966
21104 Выручка за предыдущий год49654463274596645349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41035368193341545053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36819334153289444441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1417912835129120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1283512912130720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1264011549114140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1154911414121590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1539128614980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128614989130
23303 Проценты к уплате за отчетный год40135162128
23304 Проценты к уплате за предыдущий год135162128133
23403 Прочие доходы за отчетный год1845161331565
23404 Прочие доходы за предыдущий год51613315651176
23503 Прочие расходы за отчетный год85711039851891
23504 Прочие расходы за предыдущий год110398518911476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8265644840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5644844590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год451385310438
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год385310438433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37517917421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1791742142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3751791740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год179174210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Куженерское"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Куженерское"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Куженерское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (375)/Стоимость активов (16616) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Куженерское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41035+12640+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Куженерское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1539)/Выручка (55214) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Куженерское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (375)/Выручка (55214) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Куженерское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Куженерское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Куженерское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Куженерское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Куженерское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.963

Индекс Альтмана Z = 1.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.507<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Куженерское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Куженерское"