ООО "Взгляд" ИНН:1215112676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96705202 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года333362
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года433362
12103 Запасы на конец отчетного года14168022681169
12104 Запасы на конец предыдущего года680231711359669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5011123344326336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123341403110607222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90076509587569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51522814313516036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281432371112554460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51522814713519398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281472371412557821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1916253429138140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450089858667389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8985183723419682
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480089858667389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8985183723419682
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51522814713519398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281472371412557821
21103 Выручка за отчетный год92481365925636204
21104 Выручка за предыдущий год136592563633129161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94461289028911961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128902809522810636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-198769-3275757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год769-245910318525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198769-3275757
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год769-245910318525
23404 Прочие доходы за предыдущий год8001250
23504 Прочие расходы за предыдущий год242193159623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1981327-3343332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1327-252710158902
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1981327-4286131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1327-34709125902

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (5152) = -3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9446+0+0) = -2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (9248) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (9248) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.454

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.14%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники