Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон" ИНН:1215112740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96705299 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года796859173109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59173109316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года394396598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3965981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836263133707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63133707317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836263133707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63133707318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1917523-121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523-121152
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года745745745
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7457455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570050453082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50453082161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года644557903827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57903827166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836263133707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63133707318
21103 Выручка за отчетный год408954302814835
21104 Выручка за предыдущий год43028148350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387264169314979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41693149790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21691335-144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1335-1440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21691335-144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1335-1440
23403 Прочие доходы за отчетный год54213
23404 Прочие доходы за предыдущий год2130
23503 Прочие расходы за отчетный год4332871
23504 Прочие расходы за предыдущий год287190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17901069-142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1069-142-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год396424131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4241310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1394645-273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год645-273-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1394)/Стоимость активов (8362) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38726+0+0) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2169)/Выручка (40895) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1394)/Выручка (40895) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Индекс Альтмана Z = 4.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туларайон"