Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу" ИНН:1215113038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96705633 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года247277125
12104 Запасы на конец предыдущего года2771250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15341232163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12321630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17811760334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17603340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17811760334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17603340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26652161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15151708173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17081730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15151708173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17081730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17811760334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17603340
21103 Выручка за отчетный год640923942
21104 Выручка за предыдущий год9239420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271848760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8487600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36975182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год751820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36975182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751820
23503 Прочие расходы за отчетный год1032321
23504 Прочие расходы за предыдущий год23210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26652161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26652161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (1781) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+0+0) = 136.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (369)/Выручка (640) = 57.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (640) = 41.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 2.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (57.66%), рентабельность компании (41.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Киргу"