Общество с ограниченной ответственностью "Аделина" ИНН:1215113091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706012 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2195383937773643
12104 Запасы на конец предыдущего года3839377736431873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2215389137770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3891377736430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2215389137943794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3891379437943830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1075284627580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2846275827300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2075384637583730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3846375837303727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140453664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453664103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14045360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4536640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2215389137943794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3891379437943830
21103 Выручка за отчетный год6709477620784117
21104 Выручка за предыдущий год4776207841175267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5471385411683269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3854116820805020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12389229100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92291020370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9797468430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год74684311890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259176670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176678480
23503 Прочие расходы за отчетный год9488390
23504 Прочие расходы за предыдущий год883900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16588280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88288480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1658828848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8828848199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16588280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88288480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (2215) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5471+979+0) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (6709) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (6709) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.821

Индекс Альтмана Z = 22.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (15.82), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аделина"