Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс" ИНН:1215113140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706058 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25236727922566
11504 Основные средства на конец предыдущего года367279225663554
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25236727920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года367279225660
12103 Запасы на конец отчетного года125392214381157
12104 Запасы на конец предыдущего года392214381157130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года955821129653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58211295793741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222491426320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4914263218120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года474528154244378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5281542443787425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3938-89328650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-89328653670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3928-8832875377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8832875377161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года806000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года806020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35014800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4044593619474001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5936194740016700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4394616419470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6164194740010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года474528154244378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5281542443787425
21103 Выручка за отчетный год2901214951876517221
21104 Выручка за предыдущий год21495187651722116740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2760218361615716835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21836161571596816528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141-34126080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-341260812530
22203 Управленческие расходы за отчетный год535139917010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1399170100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-394-17404480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17404483860
23303 Проценты к уплате за отчетный год464660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год646600
23403 Прочие доходы за отчетный год15424400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4244000
23503 Прочие расходы за отчетный год18623950112113
23504 Прочие расходы за предыдущий год39501121130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2245-15102700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15102702730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2245-1510218218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1510218218170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2245-15102180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15102182180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2245)/Стоимость активов (474) = -473.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2760+0+535) = -11.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-394)/Выручка (2901) = -13.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2245)/Выручка (2901) = -77.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.736

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.736

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.892

Х5 = Выручка/Активы = 6.12

Индекс Альтмана Z = -18.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-8.29), рентабельность продукции (-13.58%), рентабельность компании (-77.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Плюс"