ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М" ИНН:1215113366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706472 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года737375
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7375142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7375142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года737375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7375142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2031-1929-1794
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1929-1794-1591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2021-1919-1784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1919-1784-1581
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202119191784
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191917841581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года737375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7375142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209419921859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199218591723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года737375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7375142
22203 Управленческие расходы за отчетный год101133196
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1331960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101-133-196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133-196-349
23504 Прочие расходы за предыдущий год27237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101-135-203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-135-203-586
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-135-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-135-203-588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101-135-203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-135-203-588

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (73) = -138.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+101) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -27.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.965

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -5.878

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-27.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС М"