ООО "Эл-Нэт" ИНН:1215113430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706549 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91215
11504 Основные средства на конец предыдущего года121519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6466406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6640615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9095416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9543345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99107431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10744864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-276-314-930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-314-924-2172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3704001100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40011001600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года521261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21271636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3754211361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42113712236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99107431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10744864
21103 Выручка за отчетный год8313092613
21104 Выручка за предыдущий год130926130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116081224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60812180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год727011389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70113950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год727011389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70113950
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год295414
23504 Прочие расходы за предыдущий год54140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436771375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67713810
24603 Прочее за отчетный год500
24604 Прочее за предыдущий год6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386091243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60912490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (99) = 38.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+0) = 654.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (83) = 86.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (83) = 45.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.736

Х5 = Выручка/Активы = 0.838

Индекс Альтмана Z = 2.817

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.817<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-2.79), рентабельность продукции (86.75%), рентабельность компании (45.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники