Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл" ИНН:1215113461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12904020 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26535274992600326611
11504 Основные средства на конец предыдущего года27499260032661125814
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года73000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26608274992600326611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27499260032661125814
12103 Запасы на конец отчетного года2197209722681415
12104 Запасы на конец предыдущего года2097226814151337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2113142517455061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142517455061209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2316160720281481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160720281481886
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года103741324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6626523261157970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5232611579702456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33234327313211834581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32731321183458128270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15058150581505815058
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15058150581505815058
13603 Резервный капитал на конец отчетного года967947946553
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года947946553122
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16296159671516417386
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15967151641738610878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32321319723116832997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31972311683299726058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9137595761210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75957612101838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9137595761210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75957612101838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33234327313211834581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32731321183458128270
21103 Выручка за отчетный год16916152691027211312
21104 Выручка за предыдущий год15269102721131213775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16193149421008913102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14942100891310215711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год723327183-1790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327183-1790-1936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год723327183-1790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327183-1790-1936
23203 Проценты к получению за отчетный год1476000
23204 Проценты к получению за предыдущий год60000
23403 Прочие доходы за отчетный год313158011942
23404 Прочие доходы за предыдущий год315801194213990
23503 Прочие расходы за отчетный год100136781928
23504 Прочие расходы за предыдущий год1367819283146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8015661858224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56618582248908
24603 Прочее за отчетный год174157152359
24604 Прочее за предыдущий год157152359282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год627409337865
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4093378658626
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-29839400
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год394000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год329803337865
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8033378658626
32003 Величина капитала на 3115058150581505815058
32006 Величина капитала на 31947946553122
32007 Величина капитала на 3115967151641738610878
32008 Величина капитала на 3131972311683299726058
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))627818337865
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)627818338296
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))627409337865
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)627409337865
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2781418621357
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2781418621357
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2371110760
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2371110760
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4137860
33278 Дивиденды (ИТОГО)4137860
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2013930
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-201-3930
33003 Величина капитала на 3115058150581505815058
33006 Величина капитала на 31967947946553
33007 Величина капитала на 3116296159671516417386
33008 Величина капитала на 3132321319723116832997
36003 Чистые активы на 3132321319723116832997
36004 Чистые активы на 3131972311683299726058
41103 Поступления – всего за отчетный год16567154821218911445
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16371154821218911445
41193 Прочие поступления за отчетный год196000
41203 Платежи – всего за отчетный год15840137911172114843
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10806925269605882
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4278286722623242
41293 Прочие платежи за отчетный год756167224995719
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7271691468-3398
42103 Поступления – всего за отчетный год2380807617
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2380807617
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год23-2169803992
43203 Платежи – всего за отчетный год41300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год41300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-415700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период709-421548594

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (627)/Стоимость активов (33234) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16193+0+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (723)/Выручка (16916) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (627)/Выручка (16916) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.401

Х5 = Выручка/Активы = 0.509

Индекс Альтмана Z = 15.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.54), коэффициент быстрой ликвидности (4.85), коэффициент текущей ликвидности (7.26), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Издательство "Периодика Марий Эл"