ООО "ЛД-Трейд" ИНН:1215114095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96707589 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года3254011310
12104 Запасы на конец предыдущего года40113100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31554110914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5411091422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116364481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3644812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75613062880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1306288150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года756131128716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13112871624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48-4832-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4832-53
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70813592550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135925501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70813592550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1359255200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года756131128716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13112871624
21103 Выручка за отчетный год4350516313800
21104 Выручка за предыдущий год516313800350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4213500913521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500913521519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137154280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15428-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137154280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15428-10
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год2220576
23504 Прочие расходы за предыдущий год2057650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-51210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5121-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29408
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96-8017-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8017-7-227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (756) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4213+0+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (4350) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (4350) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 1.967

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.967<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники