Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс" ИНН:1215114137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96707615 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217615473604220
11504 Основные средства на конец предыдущего года4736042200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года217615473604220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4736042200
12103 Запасы на конец отчетного года541722447545
12104 Запасы на конец предыдущего года2244754510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31896537994692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8107545960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68438219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4382190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373811079045256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107904525610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2549961552649476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155264947610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366213213410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321341010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10200244300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2443000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10200244300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2443000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35952242707685
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2427076850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9293342083458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420834580
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7929001323
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3234700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208175987009466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9870094660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2549961552649476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155264947610
21103 Выручка за отчетный год31955372330
21104 Выручка за предыдущий год3723300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2496900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6986372330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3608900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6986360890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3608900
23303 Проценты к уплате за отчетный год21575870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58700
23403 Прочие доходы за отчетный год6362200
23404 Прочие доходы за предыдущий год51100
23503 Прочие расходы за отчетный год172200
23504 Прочие расходы за предыдущий год22000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5448357930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3579300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год366900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4487321240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3212400
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 313212400
32008 Величина капитала на 313213400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))448700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)448700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))448700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)448700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313661100
33008 Величина капитала на 313662100
36003 Чистые активы на 3111591100
36004 Чистые активы на 316406200
41103 Поступления – всего за отчетный год160100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2800
41193 Прочие поступления за отчетный год157300
41203 Платежи – всего за отчетный год800600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год215700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год464200
41293 Прочие платежи за отчетный год74900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-640500
42103 Поступления – всего за отчетный год8958800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3177000
42193 Прочие поступления за отчетный год5781800
42203 Платежи – всего за отчетный год8494900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6644400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год50000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1800500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год463900
43103 Поступления – всего за отчетный год2148800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2148800
43203 Платежи – всего за отчетный год2403600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2403600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-254800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-431400
61003 Остаток средств на начало отчетного года3192800
62503 Прочие за отчетный год7929000
63503 Прочие за отчетный год3192800
64003 Остаток средств на конец отчетного года7929000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4487)/Стоимость активов (254996) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24969+0+0) = 27.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6986)/Выручка (31955) = 21.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4487)/Выручка (31955) = 14.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = -1.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (21.86%), рентабельность компании (14.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройфинанс"