ООО "Планета качества" ИНН:1215114320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96707885 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2154069100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95312130012247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21300122470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95314284219160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42842191600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95314284219160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42842191600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1694953584039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года535840390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1693953684049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года536840490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года204402392211318
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23922113190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6031135523792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1355237920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264713747415111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37474151110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95314284219160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42842191600
21103 Выручка за отчетный год156022454939802
21104 Выручка за предыдущий год24549398020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220592092337052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20923370520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-645736262750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год362627500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-645736262750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362627500
23403 Прочие доходы за отчетный год211335
23404 Прочие доходы за предыдущий год13350
23503 Прочие расходы за отчетный год180018562467
23504 Прочие расходы за предыдущий год185624670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82361771618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17716180
24603 Прочее за отчетный год14071514557
24604 Прочее за предыдущий год5145570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22307125761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1257610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22307125761
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1257610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22307)/Стоимость активов (9531) = -234.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22059+0+0) = -29.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6457)/Выручка (15602) = -41.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22307)/Выручка (15602) = -142.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.864

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.64

Х5 = Выручка/Активы = 1.637

Индекс Альтмана Z = -3.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.78), рентабельность продукции (-41.39%), рентабельность компании (-142.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники