Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ" ИНН:1215114401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96708011 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141015
12104 Запасы на конец предыдущего года10150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3510642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3510642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3510642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106420
21103 Выручка за отчетный год247193492
21104 Выручка за предыдущий год1934920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235156367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1563670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1237125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1237125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1237125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1237125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (35) = 34.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235+0+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (247) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (247) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 5.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМСНАБ"