ООО "ВИКИНГ" ИНН:1215114666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96708301 ОКВЭД:51.66.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54246364000
12104 Запасы на конец предыдущего года463640005338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года531556613911422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66139630724235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6342467
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42410093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537607119967232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7119967172103686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537607119967232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7119967171103686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122584456911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4456901824
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года329545620456204
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года562045620494399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85481053910118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10539100668463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года415026674366322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6674366270102862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537607119967233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7119967171103686
21103 Выручка за отчетный год221922031306
21104 Выручка за предыдущий год20313061903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185691541183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15414381298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362349123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49-132605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362349-132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49-132-45
23403 Прочие доходы за отчетный год43843555412
23404 Прочие доходы за предыдущий год355557500
23503 Прочие расходы за отчетный год11649997
23504 Прочие расходы за предыдущий год491004305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78913555114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3555107-217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7891355589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год355579-217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7891)/Стоимость активов (53760) = 14.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18569+0+0) = 19.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3623)/Выручка (22192) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7891)/Выручка (22192) = 35.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.295

Индекс Альтмана Z = 7.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (16.33%), рентабельность компании (35.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники