ООО "ЗЕРО" ИНН:1215114786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96708560 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года308311417312
12104 Запасы на конец предыдущего года311417388278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3083114290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3114293880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308311429315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311429388290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года276000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года276000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276276276276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276276276276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32351530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351531120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32351530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351531120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308311429315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311429388290
21103 Выручка за отчетный год2981352736165078
21104 Выручка за предыдущий год3527361646155278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2601321533264864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3215332641894976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3803122900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3122904260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год117000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2633122900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3122904260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2633122900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3122904260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2026360
24603 Прочее за отчетный год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229292264209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292264390295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год229000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год292000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (308) = 74.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2601+117+0) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (263)/Выручка (2981) = 8.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (2981) = 7.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.625

Индекс Альтмана Z = 23.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (9.63), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (8.82%), рентабельность компании (7.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники