ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП" ИНН:1215114828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96708494 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года861635430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63543054
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года414382139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382139388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12751017569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1017569442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12751017569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1017569442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1178805560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года805560422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года972129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года972129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12751017569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1017569442
21103 Выручка за отчетный год465334053484
21104 Выручка за предыдущий год340534843559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год420530863290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308632903148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год448319194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319194411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год448319194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год319194411
23503 Прочие расходы за отчетный год282625
23504 Прочие расходы за предыдущий год262525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420293169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293169386
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474831
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год483156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373245138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245138330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (1275) = 29.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4205+0+0) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (448)/Выручка (4653) = 9.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (4653) = 8.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.144

Индекс Альтмана Z = 21.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.27), коэффициент быстрой ликвидности (13.14), коэффициент текущей ликвидности (13.14), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (9.63%), рентабельность компании (8.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛ ГРУПП"