ООО "Лес-Ресурс" ИНН:1215114850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96708442 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120115602060
11504 Основные средства на конец предыдущего года156020602060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120115602060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156020602060
12103 Запасы на конец отчетного года1287983
12104 Запасы на конец предыдущего года879831588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года886064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86064505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209471942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94719422923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122125074002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250740024983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47714792512
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147925122710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48714892522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148925222720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7341018776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1018776845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7341018776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1018776845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122125074002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250740024983
21103 Выручка за отчетный год376061519045
21104 Выручка за предыдущий год615190456706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108826574228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265742281830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267234944817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349448174876
22103 Коммерческие расходы за отчетный год204916111599
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год161115991442
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62318833218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188332183434
23503 Прочие расходы за отчетный год273478
23504 Прочие расходы за предыдущий год347847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59618493140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184931403387
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119370628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370628677
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47714792512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147925122710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47714792512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год147925122710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (477)/Стоимость активов (1221) = 39.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1088+2049+0) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (3760) = 16.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (477)/Выручка (3760) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.663

Х5 = Выручка/Активы = 3.079

Индекс Альтмана Z = 4.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (16.57%), рентабельность компании (12.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники