ООО "СпецЭлектроСтрой" ИНН:1215115028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96708666 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167420263136339
11504 Основные средства на конец предыдущего года20263136339407
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1674202631360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202631363390
12103 Запасы на конец отчетного года135605518496411006
12104 Запасы на конец предыдущего года55184964110061408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74924248103476757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42481034767575208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135452779214617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4527792146176292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2118714293232320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1429323232223800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22861163192636822719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16319263682271913315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17398149271848315622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14927184831562212480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50008000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446389278856297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89278856297835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5463139278850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1392788570970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22861163192636822719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16319263682271913315
21103 Выручка за отчетный год21344381652096326685
21104 Выручка за предыдущий год38165209632668535237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15931331421507721282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33142150772128228551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5413502358860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5023588654030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5413502358860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5023588654030
23403 Прочие доходы за отчетный год17695179051725214495
23404 Прочие доходы за предыдущий год1790517252144952395
23503 Прочие расходы за отчетный год19086170271978914910
23504 Прочие расходы за предыдущий год1702719789149102232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4022590133490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5901334949880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90111544881155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115448811551397
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3121474728613833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4747286138335452

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3121)/Стоимость активов (22861) = 13.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15931+0+0) = 33.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5413)/Выручка (21344) = 25.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3121)/Выручка (21344) = 14.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.185

Индекс Альтмана Z = 9.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (25.36%), рентабельность компании (14.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники