ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ" ИНН:1215115099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96708910 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53855524567
11504 Основные средства на конец предыдущего года55245670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53855524567
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55245670
12103 Запасы на конец отчетного года201229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236323660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63236600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6220110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2201100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318524999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85249990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541663765566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637655660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1017210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20003313372
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33133720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20003313372
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33133720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37632789
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года327890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303028592000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285920000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340628915184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289151840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541663765566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637655660
21103 Выручка за отчетный год12000133927926
21104 Выручка за предыдущий год1339279260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10621132309307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1323093070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1379162-1381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162-13810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1379162-1381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162-13810
23503 Прочие расходы за отчетный год123900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140162-1381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162-13810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140162-1381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162-13810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (5416) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10621+0+0) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1379)/Выручка (12000) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (12000) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -3.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.49%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТНЫЙ ДОМ"