Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл" ИНН:1215115123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96708948 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года555
11504 Основные средства на конец предыдущего года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1031800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180134205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1342050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185139210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1392100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года289289290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2892890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-868-549-287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-549-2870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-579-2603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года764399207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3992080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764399207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3992080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185139210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1392100
21103 Выручка за отчетный год654682897
21104 Выручка за предыдущий год6828970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1278240846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2408460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-62444251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62444251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год442510
23503 Прочие расходы за отчетный год6570448
23504 Прочие расходы за предыдущий год704480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-689-2623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-689-2623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-689-2623
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-689)/Стоимость активов (185) = -372.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1278+0+0) = -48.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-624)/Выручка (654) = -95.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-689)/Выручка (654) = -105.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.724

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.724

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.758

Индекс Альтмана Z = -58.671

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-3.13), рентабельность продукции (-95.41%), рентабельность компании (-105.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Симаргл"