Общество с ограниченной ответственностью "Легион" ИНН:1215115797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96709890 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177297417
11504 Основные средства на конец предыдущего года297417537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177297417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года297417537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397431457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431458379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398432461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года432462380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574729878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года729879916
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1013-865-704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-865-704-670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121012101210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121012101210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121012101210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года121012101210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года292929
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года292929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348355343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355343347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года377384372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384372376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574729879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года729879916
21103 Выручка за отчетный год144144144
21104 Выручка за предыдущий год1441440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281299172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2991720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-137-155-28
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-155-280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-137-155-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-155-280
23503 Прочие расходы за отчетный год1175
23504 Прочие расходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-148-162-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-162-330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-148-162-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-162-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-148)/Стоимость активов (574) = -25.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (281+0+0) = -48.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-137)/Выручка (144) = -95.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-148)/Выручка (144) = -102.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.638

Индекс Альтмана Z = -2.674

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Легион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (-1.76), рентабельность продукции (-95.14%), рентабельность компании (-102.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Легион"