Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой" ИНН:1215116293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96710410 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года647167176737
11504 Основные средства на конец предыдущего года671767377101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года647167176737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года671767377101
12103 Запасы на конец отчетного года130720719000
12104 Запасы на конец предыдущего года207190000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1437582576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8257687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7217359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15700104009023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104009023446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221711711715760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17117157607547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2102-17562987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-175629871803
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года239691880811691
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18808116915582
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года239691880811691
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18808116915582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304651082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651082162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304651082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651082162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221711711715760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17117157607547
21103 Выручка за отчетный год1969102052697
21104 Выручка за предыдущий год1020526972624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3176140561066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1405610661048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1207-38511631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-385116311576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1207-38511631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-385116311576
23303 Проценты к уплате за отчетный год83794296
23304 Проценты к уплате за предыдущий год942960
23503 Прочие расходы за отчетный год16749270
23504 Прочие расходы за предыдущий год49270298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2211-48421265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-484212651278
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год512181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2262-48631184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-486311841278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2262)/Стоимость активов (22171) = -10.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3176+0+0) = -38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1207)/Выручка (1969) = -61.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2262)/Выручка (1969) = -114.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.087

Индекс Альтмана Z = 3.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (47.35), коэффициент текущей ликвидности (51.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-61.3%), рентабельность компании (-114.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Регионстрой"