ООО "МОЛПРОМ" ИНН:1215116504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96710730 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2444555205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45552050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2802800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года117711830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года118300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1421192410851
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1924108510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1421192410851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1924108510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7285-6912-1638
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6912-16380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7275-6902-1628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6902-16280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года438743822632
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года438226320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года430844459848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года444598480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8696882612480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8827124800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1421192410851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1924108510
21104 Выручка за предыдущий год14005383590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751801338292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18013382920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-75-400867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4008670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75-422567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4225670
23403 Прочие доходы за отчетный год284611
23404 Прочие доходы за предыдущий год6110
23503 Прочие расходы за отчетный год582379869
23504 Прочие расходы за предыдущий год3798690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-373-4598-791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4598-7910
24604 Прочее за предыдущий год6768500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-373-5274-1641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5274-16410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-373-5274-1641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5274-16410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-373)/Стоимость активов (1421) = -26.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-373)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.837

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -2.844

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники