ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО МИНИСТЕРСТВА СТРОИТЕЛЬСТВА, АРХИТЕКТУРЫ И ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1215116617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03571173 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года961270
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12700
11503 Основные средства на конец отчетного года367180202
11504 Основные средства на конец предыдущего года180202225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463307202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года307202225
12103 Запасы на конец отчетного года878739
12104 Запасы на конец предыдущего года873951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21981083632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10836321051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8613651553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36515531193
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315015382224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153822242295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361318452426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184524262520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года564564564
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года564564564
13603 Резервный капитал на конец отчетного года666666
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года666635
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1505-14873
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1487371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2135482703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года482703670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103513631723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136317231850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147813631723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136317231850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361318452426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184524262520
21103 Выручка за отчетный год685161656923
21104 Выручка за предыдущий год616569237720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502562896660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год628966607054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1826-124263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-124263666
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1826-124263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124263666
23303 Проценты к уплате за отчетный год1700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1659540
23503 Прочие расходы за отчетный год10121166
23504 Прочие расходы за предыдущий год2116610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1708-170292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-170292696
24603 Прочее за отчетный год550219
24604 Прочее за предыдущий год51219625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1653-17073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2217371
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1653-1702
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2212-469
32003 Величина капитала на 31564564564
32006 Величина капитала на 31666635
32007 Величина капитала на 31-1487371
32008 Величина капитала на 31482703670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16532273
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16532273
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1653073
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1653073
33003 Величина капитала на 31564564564
33006 Величина капитала на 31666666
33007 Величина капитала на 311505-14873
33008 Величина капитала на 312135482703
36003 Чистые активы на 312135482703
36004 Чистые активы на 31482703670
41103 Поступления – всего за отчетный год659660917159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год553052957159
41193 Прочие поступления за отчетный год10667960
41203 Платежи – всего за отчетный год819972796738
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211012422335
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год312340103339
41293 Прочие платежи за отчетный год296620271064
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1603-1188421
42203 Платежи – всего за отчетный год21000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год21000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-21000
43103 Поступления – всего за отчетный год230900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год230900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23090-61
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период496-1188360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1653)/Стоимость активов (3613) = 45.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5025+0+0) = 36.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1826)/Выручка (6851) = 26.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1653)/Выручка (6851) = 24.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.445

Индекс Альтмана Z = 10.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (26.65%), рентабельность компании (24.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники