ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА" ИНН:1215116776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96710918 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263420351989
11504 Основные средства на конец предыдущего года203519892678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263420351989
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203519892857
12103 Запасы на конец отчетного года190931942667
12104 Запасы на конец предыдущего года319426672431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32759451651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94516512030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95984117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года984117473
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года563321642390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года216423901150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1091272876825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года728768256084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1354693228814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года932288148941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года657835015498
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года350154985125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года658835115508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351155085135
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года240000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года695834113306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341133063806
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года695834113306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341133063806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1354693228814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года932288148941
21103 Выручка за отчетный год359613034831293
21104 Выручка за предыдущий год303483129331486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313543071729270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307172927029251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4607-3692023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36920232235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4607-3692023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36920232235
23403 Прочие доходы за отчетный год125200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2520035
23503 Прочие расходы за отчетный год563679973
23504 Прочие расходы за предыдущий год6799731204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4045-10231250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-102312501066
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год968974877
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год974877969
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3077-1997373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-199737397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3077-1997373
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-199737397
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31350154985125
32008 Величина капитала на 31351155085135
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30770373
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30770373
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30770373
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30770373
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31657835015498
33008 Величина капитала на 31658835115508
36003 Чистые активы на 31658835115508
36004 Чистые активы на 31351155085135
41103 Поступления – всего за отчетный год293183102628586
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год293183102628586
41203 Платежи – всего за отчетный год278073270929017
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год122811566612865
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1079959316009
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год634975890
41293 Прочие платежи за отчетный год4093101379253
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1511-1683-431
43203 Платежи – всего за отчетный год2400642405
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2400642405
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-240024000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-889867-356

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3077)/Стоимость активов (13546) = 22.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31354+0+0) = 14.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4607)/Выручка (35961) = 12.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3077)/Выручка (35961) = 8.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.947

Х5 = Выручка/Активы = 2.655

Индекс Альтмана Z = 4.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (12.81%), рентабельность компании (8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТАВОЛГА"