ООО "ПОД СОЛНЦЕМ" ИНН:1215117138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96711579 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261447530165
11504 Основные средства на конец предыдущего года447530165129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2614475300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4475301650
12103 Запасы на конец отчетного года9681000602778
12104 Запасы на конец предыдущего года1000602778465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131224622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12246225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150222534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22253413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113110348730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10348738340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139214811403999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14811403999612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5855188860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5188862780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-575528896288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года528896288-714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1967953507711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9535077111326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19679535070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9535077110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139214811403999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14811403999612
21103 Выручка за отчетный год12023112071103410574
21104 Выручка за предыдущий год1120711034105748845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4669495543059233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4955430539648721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7354625267290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6252672966100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4015352025910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3520259122990
22203 Управленческие расходы за отчетный год4035293832060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2938320629700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-696-2069320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20693213410
23404 Прочие доходы за предыдущий год89020
23503 Прочие расходы за отчетный год211163253276
23504 Прочие расходы за предыдущий год163253276105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-907-2806790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28067910670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196887165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88716560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1103-3686081002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3686081002-41
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1103-3686080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36860810020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1103)/Стоимость активов (1392) = -79.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4669+4015+4035) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-696)/Выручка (12023) = -5.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1103)/Выручка (12023) = -9.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.792

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.292

Индекс Альтмана Z = -11.213

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-5.79%), рентабельность компании (-9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники