Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис" ИНН:1215117321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96712225 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года13294565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1329450
12104 Запасы на конец предыдущего года10553440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165323899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323899121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3162016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1651401070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1401071630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165153136208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153136208202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21768985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76898596
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58772123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7721230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86026101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14477470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77471230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165153136209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153136208202
21103 Выручка за отчетный год441105243419
21104 Выручка за предыдущий год1252434191649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год407110224402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1232244021540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34-5190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34-5190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219170
23503 Прочие расходы за отчетный год481317
23504 Прочие расходы за предыдущий год11131723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-1360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55-1360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-136086

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (165) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (407+0+0) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (441) = 7.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (441) = -12.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Х5 = Выручка/Активы = 2.673

Индекс Альтмана Z = 3.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7.71%), рентабельность компании (-12.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тент-Сервис"