ООО "Служба доставки" ИНН:1215117402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96712066 ОКВЭД:64.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254253002529000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300252900010920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года770221502324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215023248178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331273217531324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321753132419098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331273217531324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321753132419098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329763202231178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320223117818957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151153146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153146141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151153146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153146141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331273217531324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321753132419098
21103 Выручка за отчетный год205251999319577
21104 Выручка за предыдущий год199931957718915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год635464215910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642159105265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141711357213667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135721366713650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141711357213667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135721366713650
23403 Прочие доходы за отчетный год59114410
23404 Прочие доходы за предыдущий год114410416
23503 Прочие расходы за отчетный год239278180
23504 Прочие расходы за предыдущий год278180165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139911443813497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144381349713901
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год618634915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год634915580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133731380412582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138041258213321

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13373)/Стоимость активов (33127) = 40.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6354+0+0) = 223.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14171)/Выручка (20525) = 69.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13373)/Выручка (20525) = 65.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 219.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 219.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 51.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.404

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 218.384

Индекс Альтмана Z = 239.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (51.01), коэффициент быстрой ликвидности (219.38), коэффициент текущей ликвидности (219.38), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (69.04%), рентабельность компании (65.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники