ООО "СТРОЙТЕХКОНТРОЛЬ" ИНН:1215117434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96711958 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года501120
12104 Запасы на конец предыдущего года1202345
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9020
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года904810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32171239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38986189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61892354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38986189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61892354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69254-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54-7115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года702643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года643125
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31735316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53162229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31965546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55462229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38986189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61892354
21103 Выручка за отчетный год2027164402259
21104 Выручка за предыдущий год644022590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1878561472345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год614723450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1486293-86
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293-860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год69118836
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год188360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год795105-122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105-1220
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год799105-122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105-1220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1602123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63984-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84-1450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63984-145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84-1450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (639)/Стоимость активов (3898) = 16.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18785+691+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (795)/Выручка (20271) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (639)/Выручка (20271) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Индекс Альтмана Z = 3.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники